Come ogni anno si avvicina il periodo dedicato alla dichiarazione dei redditi o, semplicemente, alla possibilità di donare il 5x1000. Sia che tu scelga di destinare il 5x1000 a Pro Vita & Famiglia, sia che tu abbia fatto una donazione libera, ci sono importanti novità, anche in termini di riduzione delle imposte.
In questo articolo cerchiamo di fare chiarezza su cos’è la detrazione fiscale e sulla differenza con la deduzione fiscale. Inoltre, abbiamo raccolto tutto ciò che devi sapere riguardo ai vantaggi fiscali legati alla detrazione o deduzione delle donazioni.
Cos’è la detrazione fiscale
Le detrazioni fiscali sono agevolazioni che ti permettono di ridurre direttamente l’imposta lorda (IRPEF o IRES) da pagare. Si applicano in sede di dichiarazione dei redditi, ad esempio nel modello 730 o nel Modello Redditi Persone Fisiche. Le donazioni effettuate a favore di Pro Vita & Famiglia possono rientrare tra le spese detraibili: ciò significa che puoi recuperare una parte dell’importo donato sotto forma di risparmio fiscale.
Differenza tra detrazione e deduzione
Spesso si fa confusione tra questi due concetti. La detrazione fiscale può sembrare molto simile alla deduzione fiscale; di fatto sono due strumenti analoghi, ma la differenza è semplice:
• La detrazione fiscale riduce l’imposta da pagare.
• La deduzione fiscale riduce il reddito imponibile su cui si calcolano le imposte.
Si ricorda che le donazioni agli Enti del Terzo Settore (tra i quali ci sono le Associazioni di Promozione Sociale) sono detraibili e deducibili. La donazione a Pro Vita & Famiglia, quindi, è detraibile oppure deducibile nella dichiarazione dei redditi. Le agevolazioni fiscali riducono l’importo complessivo dell’imposta da pagare. Le deduzioni e le detrazioni si applicano alle donazioni a organizzazioni benefiche come Enti del Terzo Settore, Onlus, enti di ricerca scientifica e associazioni religiose.
Come fare e quali sono i benefici fiscali
Pro Vita & Famiglia è ora riconosciuta come APS-ETS, ovvero Associazione di Promozione Sociale e quindi Ente del Terzo Settore (le Onlus, invece, cessano definitivamente di esistere a partire da quest’anno, in virtù della riforma del Terzo Settore). Per questo, le donazioni a nostro favore sono fiscalmente deducibili o detraibili.
Per le persone fisiche, se sono state effettuate donazioni nel corso del 2025, si può:
- Detrarre il 30% dell’importo donato, fino a un massimo di 30.000 euro annui (art. 83, comma 1 del D.Lgs. 117/2017), oppure
- Dedurre dal reddito complessivo netto le donazioni in denaro o in natura per un importo non superiore al 10% del reddito complessivo dichiarato (art. 83, comma 2 del D.Lgs. 117/2017);
Donazioni aziendali: i vantaggi per le imprese
Anche le imprese possono beneficiare di agevolazioni fiscali sulle donazioni a Pro Vita & Famiglia. In particolare, possono dedurre dal reddito complessivo netto le donazioni in denaro per un importo non superiore al 10% del reddito complessivo dichiarato (art. 83, comma 2 del D.Lgs. 117/2017).
Cosa devi fare per ottenere il beneficio fiscale
Per godere delle agevolazioni fiscali sulle donazioni a Pro Vita & Famiglia:
• Conserva ricevute bancarie, estratti conto o bollettini postali relativi alla tua donazione;
• Porta la documentazione al tuo CAF o al commercialista di fiducia;
• Verifica qual è l’agevolazione più adatta alla tua situazione fiscale;
• Scopri come ottenere il riepilogo delle donazioni effettuate a Pro Vita & Famiglia contattando la nostra associazione.
Ricorda: le agevolazioni fiscali non sono cumulabili tra di loro. Le donazioni in contanti non rientrano in alcuna agevolazione fiscale.
E non dimenticare il 5x1000 a Pro Vita & Famiglia
Oltre alle donazioni deducibili o detraibili, puoi destinare il 5x1000 a Pro Vita & Famiglia: è completamente gratuito per te, ma fondamentale per sostenere la famiglia naturale, la vita nascente e i valori in cui crediamo. Come fare?
1. Nel modello della dichiarazione dei redditi, nel settore dedicato al 5 per mille, firma nel riquadro “Sostegno agli enti del Terzo Settore”;
2. Inserisci il codice fiscale di Pro Vita & Famiglia: 94040860226
Se il tuo commercialista o CAF si occupa della tua dichiarazione dei redditi, basta comunicare la volontà di destinare il 5x1000 a Pro Vita & Famiglia, insieme al nostro codice fiscale: 94040860226.
Inoltre è bene ricordare che la Legge di Bilancio 2026 ha incrementato l’autorizzazione di spesa per la liquidazione del 5x1000 IRPEF a 610 milioni di euro annui (rispetto ai 525 milioni del 2025). Si tratta di una novità importante, perché rende più capiente il fondo destinato a dare seguito alle scelte dei contribuenti e riduce il rischio che l’aumento delle firme trovi un limite nelle risorse disponibili. In questo senso, la singola scelta del 5x1000 acquista ancora più efficacia concreta: destinandolo a Pro Vita & Famiglia, il contribuente può sostenere in modo ancora più pieno e diretto le attività dell’Associazione.
Scadenze fiscali della Dichiarazione dei Redditi
Per quanto riguarda le scadenze fiscali della Dichiarazione dei Redditi, e quindi della scelta del 5 per mille, ti invitiamo a consultare la sezione dedicata alle domande frequenti in fondo alla pagina dedicata al 5 per mille. Sapevi, inoltre, che anche chi non è tenuto a fare dichiarazione dei redditi può donare il 5x1000? Grazie alla Certificazione Unica puoi destinare il tuo 5 per mille a Pro Vita & Famiglia e dare il tuo contributo concreto a difesa della vita e della famiglia.
I fondi che raccogliamo con il 5x1000 finanziano numerosi progetti a sostegno della famiglia naturale, della difesa della vita dal concepimento e fino alla morte naturale, della tutela della libertà educativa. Grazie ai contributi del 5x1000 possiamo continuare a essere la voce di chi non ha voce, sostenendo campagne, eventi, attività culturali e azioni legali a tutela della vita e della famiglia.
Novità fiscali 2026
La Legge di Bilancio 2026 (L. 199/2025) ha introdotto importanti novità sul fronte dell’IRPEF, con effetti diretti anche sulle detrazioni fiscali legate alle donazioni. Le principali misure riguardano:
• Riduzione dell’aliquota IRPEF del secondo scaglione: dal 1° gennaio 2026 l’aliquota per i redditi compresi tra 28.001 e 50.000 euro scende dal 35% al 33%, con un risparmio fiscale che può arrivare fino a 440 euro annui. Chi ha redditi fino a 28.000 euro non beneficia di questa riduzione; il vantaggio massimo si realizza per i redditi tra 50.000 e 200.000 euro.
• Per i contribuenti con reddito complessivo superiore a 200.000 euro: la legge introduce una riduzione di 440 euro sull’ammontare complessivo delle detrazioni spettanti per gli oneri detraibili al 19% (con esclusione delle spese sanitarie), per le erogazioni liberali ai partiti politici e per i premi assicurativi contro eventi calamitosi. Questa misura azzera di fatto il beneficio del taglio di aliquota per i redditi più elevati.
• Rimangono confermati i limiti alle detrazioni già introdotti dalla Legge di Bilancio 2025 (L. 207/2024, art. 16-ter) per i contribuenti con redditi superiori a 75.000 euro, calcolati in base ai coefficienti familiari: il tetto massimo di spesa detraibile va da 7.000 euro (senza figli a carico) fino a 14.000 euro (famiglie numerose). Per chi supera i 100.000 euro, il limite minimo parte da 4.000 euro senza figli.